短訊！非經營性資金占用違規 三特索道被深交所通報批評

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因存在非經營性資金占用違規行為，8月8日，深交所作出對三特索道（002159）（002159.SZ）及相關當事人給予紀律處分的決定。

深交所指出，經查明，三特索道及相關當事人存在以下違規行為：2019年1月起，三特索道控股股東關聯方武漢當代科技產業集團股份有限公司（下稱“當代科技”）多次要求三特索道及全資子公司海南三特索道有限公司向其指定的第三方提供借款。三特索道出借的資金最終流向當代科技，構成非經營性資金占用，累計發生額約42.02億元，日最高占用余額約5.05億元。前述占用資金已于2022年4月24日歸還公司。

上述行為違反了深交所相關規定，經深交所紀律處分委員會審議通過，深交所作出如下處分決定：對三特索道給予通報批評的處分；對三特索道實際控制人艾路明、控股股東關聯方當代科技給予公開譴責的處分；對三特索道董事長、時任總經理張泉，時任董事長盧勝，總經理王櫟櫟，財務總監張云韻給予公開譴責的處分。

《經濟參考報》記者注意到，當代科技對三特索道的非經營性資金占用行為持續時間長達三年有余。今年4月19日，因控股股東大幅新增股份質押，三特索道被深交所發函追問公司是否存在資金占用、違規擔保、關聯交易未審議或披露等違規情形。5月28日，三特索道在回復深交所的年報問詢函時，披露了控股股東關聯方資金占用的具體情況。

三特索道稱，經公司自查，自2019年起控股股東關聯方當代科技要求公司與第三方企業簽訂相關金額的借款合同，通過第三方借款的方式非經營性占用了公司資金。具體情況為：2019年1月23日起，當代科技要求公司將相關數額的資金匯入指定主體，公司分別通過公司本部、持股100%的子公司海南三特索道有限公司與當代科技指定的第三方簽訂《借款合同》，約定借款利率并付款。

其中，2019年，累計資金占用總金額14.23億元，占公司最近一期經審計凈資產的比例為148.12%；最高時點資金占用金額為3.15億元。2020年，累計資金占用總金額3.7億元，占公司最近一期經審計凈資產的比例為34.72%；最高時點資金占用金額為1.50億元。2021年，累計資金占用總金額19.04億元，占公司最近一期經審計凈資產的比例為131.71%；最高時點資金占用金額為5.05億元。2022年1月至4月，累計資金占用總金額5.05億元，占公司最近一期經審計凈資產的比例為41.35%；最高時點資金占用金額為5.05億元。

三特索道表示，截至2022年4月24日，當代科技已以全額現金方式向公司歸還全部占用資金以及占用期間利息，控股股東關聯方資金占用情形已消除。

作為一家主要從事旅游資源綜合開發與運營的企業，三特索道近幾年的經營業績不甚理想。2019年至2021年度，公司歸屬于上市公司股東的凈利潤分別為1140.58萬元、2852.11萬元和-1.74億元。公司此前發布的今年上半年業績預告顯示，歸屬于上市公司股東的凈利潤預計虧損5000萬元至6500萬元，較上年同期的盈利510萬元大幅下降。